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定額發(fā)票驗證流程

一、定額發(fā)票的驗證方法

1.定額發(fā)票驗證主要是在稅務(wù)部門進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證的時候,要求納稅人提供一定的票面信息,并在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案后進(jìn)行發(fā)票編碼查詢。

2.定額發(fā)票驗證主要是通過定額發(fā)票稽查的時候進(jìn)行的發(fā)票票面信息,并且是網(wǎng)上銷售的。

3.定額發(fā)票驗證所需材料

1.定額發(fā)票開出驗證發(fā)票的原件及復(fù)印件;

2.經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件;

3.發(fā)票專用章;

4.發(fā)票字符;

5.經(jīng)辦人的銀行u盾或CA證書原件及復(fù)印件。

二.國稅地稅發(fā)票驗證的時間

1.定額發(fā)票驗證時間:一般為1月1日至15日,企業(yè)所得稅為5月1日至15日。

2.國稅稅務(wù)發(fā)票驗證所需材料

(1)納稅人需要在國稅機(jī)關(guān)領(lǐng)取并填寫《發(fā)票領(lǐng)購簿》,攜帶《發(fā)票領(lǐng)購簿》和未使用的空白色發(fā)票。

(2)稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《發(fā)票征收管理辦法》、《外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定開具發(fā)票的有關(guān)規(guī)定》、《稅務(wù)登記證領(lǐng)用登記簿》、《稅務(wù)登記證領(lǐng)用登記簿》填寫并標(biāo)注其中留存的稅務(wù)登記證件號。

(3)納稅人需要填寫購貨發(fā)票的銷售明細(xì)、進(jìn)項稅發(fā)票、原稅務(wù)登記證件號。

(4)發(fā)票的認(rèn)證和開票日期。

(5)開票時需要持有《發(fā)票領(lǐng)購簿》和未使用的空白色發(fā)票。

2.稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具發(fā)票。

銷售發(fā)票:

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第16號):

(1)自2017年7月1日起,購買方為企業(yè)的,索取增值稅普通發(fā)票的,應(yīng)向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一的社會信用代碼;賣方為其開具增值稅普通發(fā)票的,應(yīng)向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。

本公告所稱企業(yè)包括公司、非法人企業(yè)法人、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)。

(二)小規(guī)模納稅人增值稅發(fā)票稅務(wù)登記流程及資料

1.在購買方欄填寫《增值稅發(fā)票開具統(tǒng)一社會信用代碼》(以下簡稱統(tǒng)一社會信用代碼)或《增值稅發(fā)票納稅申報表》(以下簡稱“明細(xì)表”),在封面中注明“為統(tǒng)一社會信用代碼”字樣。

2.納稅人識別號用短信提醒,填寫稅務(wù)登記信息時,除填寫銀行開戶行基本信息外,還需填寫《增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)用戶名》、《增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)表》、《增值稅扣稅憑證抵扣聯(lián)明細(xì)表》。

3.使用稅控系統(tǒng)的小規(guī)模納稅人,在填寫《增值稅發(fā)票納稅申報表》時,應(yīng)按照操作提示進(jìn)行操作,并在稅控系統(tǒng)中填寫對應(yīng)的專用發(fā)票抵扣聯(lián)。