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四川國(guó)稅發(fā)票查詢方法

注冊(cè)公司后,要進(jìn)行一系列的稅務(wù)變更,包括公司的銀行帳戶、核定稅種、開(kāi)票、記賬報(bào)稅等,而在操作過(guò)程中,很多人可能會(huì)出現(xiàn)一些情況,比如公司的稅控開(kāi)票、需要購(gòu)買或開(kāi)具發(fā)票等。

例如,公司的一般納稅人需要使用IC卡進(jìn)行開(kāi)具、抵扣或稅款抵扣,如果購(gòu)買的是用網(wǎng)上抄稅系統(tǒng)軟件進(jìn)行報(bào)稅的話,需要購(gòu)買IC卡進(jìn)行抵扣或開(kāi)具,這時(shí)需要持有IC卡進(jìn)行網(wǎng)上抄報(bào)稅并且在開(kāi)具狀態(tài)核對(duì)之后,再進(jìn)行相應(yīng)的交稅。

目前,四川省國(guó)稅局已經(jīng)在部分地區(qū)實(shí)施了網(wǎng)上簿記和遠(yuǎn)程抄報(bào)稅,將遠(yuǎn)程抄報(bào)稅和完稅證明發(fā)送給操作人員,所以公司如果需要購(gòu)買IC卡進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅,可以直接登錄四川政務(wù)服務(wù)網(wǎng),然后點(diǎn)擊“報(bào)稅”模塊進(jìn)行登錄和申請(qǐng)。

而在實(shí)際操作過(guò)程中,企業(yè)只需要登錄四川政務(wù)服務(wù)網(wǎng),插入網(wǎng)銀,在相應(yīng)的IC卡,會(huì)自動(dòng)計(jì)算并輸入相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅,然后進(jìn)行遠(yuǎn)程抄報(bào)稅,完成遠(yuǎn)程抄報(bào)稅后,再進(jìn)行完稅。

關(guān)于這,除了成都地稅局外,其他省份周邊地區(qū)的“納稅人登錄”,就一定要要求安裝相關(guān)的軟件和自助操作實(shí)訓(xùn)操作,其次,企業(yè)需要登錄四川政務(wù)服務(wù)網(wǎng),進(jìn)入四川政務(wù)服務(wù)網(wǎng),點(diǎn)擊“報(bào)稅”模塊,然后點(diǎn)擊“報(bào)稅”模塊。

當(dāng)然,在現(xiàn)實(shí)生活中,有些企業(yè)不需要登錄成都政務(wù)服務(wù)網(wǎng),直接從網(wǎng)上報(bào)稅模塊登錄,然后通過(guò)相應(yīng)的IC卡,自動(dòng)計(jì)算出相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅,這樣就可以遠(yuǎn)程報(bào)稅了。

但不僅僅是四川地稅局,企業(yè)還需要登錄四川政務(wù)服務(wù)網(wǎng),簽署《遠(yuǎn)程抄報(bào)稅》,完成遠(yuǎn)程抄報(bào)稅。因此,企業(yè)還需要返回上一個(gè)自然日進(jìn)行申報(bào),即“報(bào)稅”模塊,然后輸入相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅金額,生成此操作說(shuō)明。

審查內(nèi)容:

(1)納稅人是否仍在使用傳統(tǒng)申報(bào)軟件?是否存在出租物業(yè)、未租賃協(xié)議、已備案的房產(chǎn);

(2)納稅人申報(bào)的聯(lián)系方式與實(shí)際使用軟件不一致;

(3)納稅人如何填寫(xiě)“所得稅申報(bào)表”?是否存在扣繳義務(wù)人未在當(dāng)?shù)靥峁┘{稅申報(bào)信息的情況。

檢查內(nèi)容:

1)稅源情況;

2)本期申報(bào)的總金額、發(fā)票金額、申報(bào)稅款金額、累計(jì)代扣代繳協(xié)議金額及申報(bào)率、金額數(shù)據(jù)符合相關(guān)要求。

納稅人“當(dāng)期應(yīng)納稅額”明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)包括“稅源明細(xì)”和“稅款所屬期”;

3)本期應(yīng)納稅額“本期應(yīng)納稅額”明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)符合相關(guān)要求。

2)本期申報(bào)的應(yīng)納稅額、發(fā)票金額、申報(bào)表數(shù)額不符合相關(guān)要求。

(3)“扣繳義務(wù)人當(dāng)期應(yīng)繳稅額”明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)不符合相關(guān)要求。

3)本期應(yīng)納稅額數(shù)據(jù)包含“申報(bào)”項(xiàng)目。

納稅人“當(dāng)期應(yīng)納稅額”明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)包括“稅源明細(xì)”、“當(dāng)期應(yīng)納稅額”、“稅款所屬期”、“增值稅扣繳義務(wù)人當(dāng)期應(yīng)繳稅額”、“期末稅額”、“增值稅征收、消費(fèi)稅相關(guān)規(guī)定”以及“其他應(yīng)納稅額征稅項(xiàng)目”。

4)未達(dá)起征點(diǎn)的納稅人“扣繳義務(wù)人當(dāng)期應(yīng)納稅額”明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)不符合相關(guān)要求。

5)扣繳義務(wù)人在本期內(nèi)未申報(bào)的繳納及開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限繳納增值稅,未抵扣完的可在納稅申報(bào)期限內(nèi)補(bǔ)繳當(dāng)期應(yīng)納稅款。

6)納稅人在當(dāng)期應(yīng)納稅額不足當(dāng)期應(yīng)納稅額數(shù)額,但當(dāng)期已開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票可在稅務(wù)機(jī)關(guān)通知繳納期限內(nèi)及時(shí)申報(bào)抵扣,該賬戶不能代扣代繳的,應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還。

7)申請(qǐng)周期為《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第34號(hào))規(guī)定的起征點(diǎn)。

8)納稅人在當(dāng)期應(yīng)納稅額未開(kāi)具的,還應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。

小規(guī)模納稅人未開(kāi)具專用發(fā)票,發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤等情形,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件,不能在當(dāng)期正確申報(bào)抵扣。