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增值稅納稅申報表附表三填表說明?金稅盤開具發(fā)票,增值稅納稅申報表中怎么填寫
  • 作者:省心財稅
  • 發(fā)表時間:2023-12-27 08:50:18

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增值稅納稅申報表附表三填表說明?金稅盤開具發(fā)票,增值稅納稅申報表中怎么填寫

XXX納稅申報表附表一中開具其他XX可以填負(fù)數(shù)嗎

“未開具XX”欄是已經(jīng)銷售成立的未開具XX部分最小值為0,不能是負(fù)數(shù)。

“未開具XX”是指對外銷售不用開XX部分填寫的。如果前月申報時有未開XX銷售額,這部分后又開了XX,那么本月在這欄填寫負(fù)數(shù)沖回。沒有未開XX銷售的,該欄就不用填寫了。

未開XX不能填負(fù)數(shù)的,如果這個月有開具負(fù)數(shù)XX的,在申報XXX納稅申報表時不用單獨(dú)填的,一般是和正數(shù)XX匯總在一起申報的。

《稅收征管法》第六十三條明確規(guī)定:“納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證,或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入,或者經(jīng)XX機(jī)關(guān)通知申報而拒不申報或者進(jìn)行虛假的納稅申報,不繳或者少繳應(yīng)納稅款的,是XX。

對納稅人XX的,由XX機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任?!?/p>

擴(kuò)展資料:

《刑法》第二百零三條規(guī)定:納稅人欠繳應(yīng)納稅款,采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財產(chǎn)的手段,致使XX機(jī)關(guān)無法追繳欠繳的稅款,數(shù)額在一萬元以上不滿十萬元的,處三年以下XXXX或者拘役,并處或者單處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金;數(shù)額在十萬元以上的,處三年以上七年以下XXXX,并處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金。

對達(dá)到XX罪的數(shù)額、比例標(biāo)準(zhǔn)不免除刑事責(zé)任的情形作了列舉。即“5年內(nèi)曾因逃避繳納稅款受到過刑事處罰或者被XX機(jī)關(guān)給予2次處罰的除外”,體現(xiàn)了對有XX行為屢教不改的人從嚴(yán)處理的立法思想。

因逃避繳納稅款被XX機(jī)關(guān)給予2次以上行政處罰的人又XX的,還必須符合第一款規(guī)定的數(shù)額、比例標(biāo)準(zhǔn),才能追究刑事責(zé)任。

參考資料來源:

金稅盤開具XX,XXX納稅申報表中怎么填寫

XXX一般納稅人將抵減金額填入《XXX納稅申報表(適用于XXX一般納稅人)》第23欄“應(yīng)納稅額減征額”。

當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《XXX納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

預(yù)付卡開具的不征稅XXXXX納稅申報怎么填

可以入賬。不征稅XX針對的XX方,對于入賬方這一方面來說,還是需要正常入賬處理。

《國家XX總局關(guān)于營改增試點(diǎn)若干征管問題的公告》(國家XX總局公告2016年第53號)第九條:《國家XX總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征XXX試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項的公告》(國家XX總局公告2016年第23號)附件《商品和服務(wù)稅收分類與編碼(試行)》中的分類編碼調(diào)整以下內(nèi)容,納稅人應(yīng)將XXX稅控XX軟件升級到最新版本(V2.0.11):

(十一)增加6“未發(fā)生銷售行為的不征稅項目”,用于納稅人收取款項但未發(fā)生銷售貨物、應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的情形?!拔窗l(fā)生銷售行為的不征稅項目”下設(shè)601“預(yù)付卡銷售和充值”、602“銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目預(yù)收款”、603“已申報繳納營業(yè)稅未XX補(bǔ)XX”。使用“未發(fā)生銷售行為的不征稅項目”編碼,XX稅率欄應(yīng)填寫“不征稅”,不得開具XXX專用XX。

XXX申報表附表二第25欄次“期末已認(rèn)證相符但未申報抵扣”是什么意思

按照填表說明來解釋:本表“三、待抵扣進(jìn)項稅額”部分各欄數(shù)據(jù),分別填寫納稅人已經(jīng)取得,但按稅法規(guī)定不符合抵扣條件,暫不予在本期申報抵扣的進(jìn)項稅額情況及按照稅法規(guī)定不允許抵扣的進(jìn)項稅額情況。

1、第23欄“期初已認(rèn)證相符但未申報抵扣”,前期認(rèn)證相符,但按照稅法規(guī)定,暫不予抵扣,結(jié)存至本期的防偽稅控XXX專用XX以及機(jī)動車銷售統(tǒng)一XX,應(yīng)與上期“期末已認(rèn)證相符但未申報抵扣”欄數(shù)據(jù)相等。

2、第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”,填寫本期認(rèn)證相符,但因按照稅法規(guī)定暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣,而未申報抵扣的防偽稅控XXX專用XX以及機(jī)動車銷售統(tǒng)一XX,包括外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)供出口的貨物。

3、第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報抵扣”,填寫截至本期期末,按照稅法規(guī)定仍暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣且已認(rèn)證相符的防偽稅控XXX專用XX以及機(jī)動車銷售統(tǒng)一XX情況。舉例:XX期納稅人必須比對相符才能抵扣。某XX期納稅人2009年4月份取得專用XX1張,已認(rèn)證相符,但未取得XX機(jī)關(guān)稽核結(jié)果通知不得抵扣,5月份取得專用XX1張,已認(rèn)證相符。6月份申報時,4月份XX填入23欄,5月份XX填入24欄,4、5月份合計填入25欄。

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