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北京市國家稅務(wù)局發(fā)票查詢方法

1、問:納稅人自行勾選開具增值稅發(fā)票時(shí),應(yīng)填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票開具表》(以下簡稱《藍(lán)字專用發(fā)票開具表》),并在“開具發(fā)票”欄內(nèi)加蓋“開具增值稅專用發(fā)票”戳記,在“開具增值稅專用發(fā)票”“開具普通增值稅發(fā)票”“普通增值稅發(fā)票”欄內(nèi)填寫《藍(lán)字專用發(fā)票開具表》,在“開具增值稅普通發(fā)票”中填寫《藍(lán)字專用發(fā)票開具表》。

2、問:納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票時(shí),填寫《藍(lán)字專用發(fā)票開具表》,在“開具普通增值稅發(fā)票”欄內(nèi)填寫《藍(lán)字專用發(fā)票開具表》,在“開具普通增值稅發(fā)票”欄內(nèi)填寫買方納稅人識(shí)別號或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。銷售方自行開具增值稅專用發(fā)票后,銷售方何時(shí)成為售方,何時(shí)成為售方,何時(shí)成為企業(yè)。

3、問:納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票需要填寫《藍(lán)字專用發(fā)票開具匯總表》。納稅人自己的稅率是多少?

答:(1)納稅人自己的稅率分別為16%、9%和零稅率。適用稅率如下:

1.自2021年7月1日起,增值稅一般納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),按適用稅率開具專用發(fā)票;

2.自2021年7月1日起,納稅人銷售航空服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、文化體育服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、現(xiàn)代物流服務(wù),通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票;

3.出售貨品和旅游服務(wù)的納稅人按適用稅率開具增值稅普通發(fā)票。適用稅率為11%,不需要填寫《藍(lán)字專用發(fā)票開具匯總表》。

納稅人自己的稅率是多少?

答:(1)納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),按照17%的稅率填寫《銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),變更銷售、資產(chǎn)(資產(chǎn))明細(xì)表》,上一年度銷售(營業(yè))金額。本表為A100000;

(2)納稅人取得的境外單位或者個(gè)人(以下簡稱境外單位)的銷售不動(dòng)產(chǎn)和應(yīng)稅勞務(wù),按照征收率開具增值稅普通發(fā)票,但境外單位或者個(gè)人取得的銷售不動(dòng)產(chǎn)和銷售不動(dòng)產(chǎn)未繳納增值稅。

增值稅普通發(fā)票開具的明確流程如下:

1.納稅人在開票系統(tǒng)中“開票”的操作界面,點(diǎn)擊“填寫稅率”欄,將從增值稅防偽稅控系統(tǒng)中復(fù)制到的增值稅普通發(fā)票的發(fā)票數(shù)據(jù)復(fù)制成納稅人識(shí)別號(含VAT編碼),帶到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具;

2.在開票系統(tǒng)中“采購人或收件人”欄中填寫買方納稅人識(shí)別號或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的操作界面,由納稅人識(shí)別號或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼;

3.在開票系統(tǒng)中“開票”的操作界面,點(diǎn)擊“打印銷售”字樣,將從增值稅普通發(fā)票中復(fù)制到的發(fā)票的編碼復(fù)制成納稅人識(shí)別號或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的復(fù)制。