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大家好，今天來為大家分享財務(wù)公司XX籌劃的一些知識點，和企業(yè)財務(wù)籌劃方案的問題解析，大家要是都明白，那么可以忽略，如果不太清楚的話可以看看本篇文章，相信很大概率可以解決您的問題，接下來我們就一起來看看吧！

什么是XX籌劃

稅收籌劃是指納稅人在稅收法律許可的范圍內(nèi)，當存在多種納稅方案知可供選擇時，以稅收政策為導向，通過投資、理財、組織、經(jīng)營等事項的事先安排和策劃以達到稅后財務(wù)利益最大化的經(jīng)濟行為。正確理解稅收籌劃的概念，必須緊緊抓住其以下三個特點：

1、合法性稅收籌劃不僅道符合稅法的規(guī)定，而且符合稅法立法的意圖，這是稅收籌劃區(qū)別于XX避稅的根本點。

2、超前性“籌劃”就是事先規(guī)劃、設(shè)計、安排的意思。稅收籌劃就是要將稅收作為影響納稅人最終收益的重要因素，對投資、理財、經(jīng)營活動做專出事先的規(guī)劃、設(shè)計、安排。

3、整體性整體性是指對納稅人而言稅收籌劃的最根本目的是稅后財務(wù)利益最大化，即使個人稅后財務(wù)利益最大化，使企業(yè)價值最大化或股東財富最大化，而不僅僅少納稅屬金，使個別稅種稅負或納稅人整體稅負的降低?？傊?，稅收籌劃只有從納稅人財務(wù)計劃、企業(yè)計劃這些整體利益出發(fā)，趨利避害、綜合決策才能真正達到目的。

如何做好企業(yè)稅收管理和籌劃工作

大多數(shù)民營企業(yè)的老板都認為自家企業(yè)需要XX籌劃，所以一直以來XX籌劃都是財務(wù)管理領(lǐng)域中非?；鸬囊粋€詞。但是民營企業(yè)的財務(wù)管理并不像國企央企那樣地系統(tǒng)和規(guī)范，因為民營企業(yè)基本都是在市場中靠自身拼打廝殺、逐步壯大起來的，不同時期管理的側(cè)重點也不一樣，所以這也導致了大多數(shù)民營企業(yè)老板和財務(wù)對XX籌劃的認知和應(yīng)用偏差。

XX籌劃：指在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，對經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒邮孪冗M行籌劃和安排。

概念的第一個重點是"在稅法規(guī)定范圍內(nèi)"。

首先就給稅收籌劃這件事定了性，畫了一個框，只允許在某個特定的法律范圍之內(nèi)。簡而言之就是要合法，合法又包含了兩個層面：

一是形式上的合法，比如說一些稅收減免和優(yōu)惠的流程手續(xù)符合稅法要求和XX局規(guī)定；

二是實質(zhì)上的合法，經(jīng)濟業(yè)務(wù)的本質(zhì)與納稅義務(wù)的產(chǎn)生相符合，與稅收立法目的相符合。

第二個重點是"事先進行籌劃和安排"。

納稅額的產(chǎn)生基本都是根據(jù)某一個基數(shù)來確定的，這個基數(shù)來源于企業(yè)的某項經(jīng)營數(shù)據(jù)。如果這個經(jīng)營數(shù)據(jù)已經(jīng)發(fā)生，那么基本上納稅額也能確定下來，這時候在基數(shù)已經(jīng)發(fā)生的情況下再去做一些操作而導致納稅額下降，無法體現(xiàn)事先的概念，也談不上XX籌劃了。

而且，在某項經(jīng)營數(shù)據(jù)的發(fā)生，又是基于企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的產(chǎn)生才造成的，所以對這些經(jīng)濟業(yè)務(wù)的籌劃和安排才是XX籌劃的關(guān)鍵。

利用區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策，節(jié)稅合理合法，且節(jié)XX度大

目前我國的一些地區(qū)都XX了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的低稅區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。

案例分析：

一家以軟件開發(fā)為主要業(yè)務(wù)的科技公司，500萬高額無票成本無法解決，25%的企業(yè)所得稅+20%的股息紅利所得，企業(yè)所得稅總稅負500萬*25%=125萬，個稅（500萬-125萬）*20%=75萬，合計200萬。

面對如此高的稅負，通過注冊在我市個人獨資企業(yè)申請核定征收，500萬與此企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，合規(guī)無票成本為建筑設(shè)計費、技術(shù)服務(wù)費、技術(shù)咨詢費等，完稅合規(guī)，綜合稅負5.08%，500萬利潤，總稅負降至25萬。

稅點點平臺：國內(nèi)創(chuàng)新型互聯(lián)網(wǎng)XX籌劃服務(wù)平臺，專注于提供國家稅收優(yōu)惠政策信息，以及確保XX籌劃效果的落地執(zhí)行和管理的平臺。

推薦一本稅收籌劃方面比較好的書

推薦一本《老板學財務(wù)》，對財務(wù)知識介紹得比較全面。

這是主要目錄：第XX籌劃第五節(jié)稅收檢查第五章會計知識第一節(jié)會計科目第二節(jié)會計工具

企業(yè)財務(wù)籌劃方案

包括以下方面：

XX籌劃：合理降低稅負，如利用稅收優(yōu)惠政策、選擇低稅負的納稅方式等。

資金管理：合理規(guī)劃資金的使用和籌資渠道，降低資金成本，提高資金使用效率。

全面預(yù)算管理：通過全面預(yù)算管理，控制成本，提高效益。

內(nèi)部控制：建立健全的內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風險，保證財務(wù)報告的真實、完整。

決策分析：建立財務(wù)分析模型，對投資、經(jīng)營等決策進行財務(wù)可行性分析，為決策提供參考依據(jù)。

風險管理：建立健全的風險管理制度，識別、評估和控制各種風險，降低不確定性對企業(yè)的負面影響。

資本運營：通過資本運營，如并購、重組、資產(chǎn)剝離等方式，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標，提高企業(yè)價值。

投融資管理：合理規(guī)劃投融資活動，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)成本，提高投資回報。

收益管理：合理制定產(chǎn)品定價策略，優(yōu)化收益管理，提高企業(yè)盈利能力。

其他方面：如外匯管理、內(nèi)部控制信息化建設(shè)等。

以上是企業(yè)財務(wù)籌劃方案的一些基本方面，具體方案需要根據(jù)企業(yè)的實際情況進行制定和調(diào)整。

稅收籌劃的范圍包括哪些

依據(jù)不同制定標準，稅收籌劃可分為不同種類;按稅收籌劃的區(qū)域，可分為國內(nèi)稅收籌劃與國際稅收籌劃;按利用稅收法律規(guī)定的狀況不同，可分為利用選擇性條文稅收籌劃、利用不明晰條文稅收籌劃、利用伸縮性條文稅收籌劃、利用矛盾性或沖突性條文稅收籌劃等等。本節(jié)將按不同分類標準，分別加以闡述。

一、國內(nèi)稅收籌劃與國際稅收籌劃

國內(nèi)稅收籌劃是指國內(nèi)納稅者在本國范圍內(nèi)，通過合理合法的方式、途徑和手段、安排投資、生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)活動，以降低國內(nèi)納稅義務(wù)的行為。國內(nèi)稅收籌劃的存在是因為我國目前存在著稅種差別、稅收優(yōu)惠政策及其他一些可選擇性條款。應(yīng)該指出的是，只有避稅的客觀條件并不意味著國內(nèi)納稅者可以成功地實施稅收籌劃。國內(nèi)納稅者要成功地實施稅收籌劃，還必須有具備豐富的財務(wù)會計知識，對稅法及其規(guī)律制度有全面了解和深刻領(lǐng)會并能熟練運用的專門人員或機構(gòu)去實施，否則，稅收籌劃就可能失敗，甚至淪為XX等違法行為。

國際稅收籌劃是跨國納稅人的經(jīng)濟活動涉及他國或多國時，經(jīng)事先周密安排以合法手段來降低或免除其根據(jù)本國或他國稅收法律規(guī)定的稅收負擔的行為。國際稅收籌劃的任務(wù)是通過稅收負擔的最小化(即減輕總體稅收負擔，核算所有應(yīng)稅管轄區(qū)內(nèi)所有應(yīng)繳的稅收，尋找最為合理的方法來減輕這些稅收等)，來實現(xiàn)全球所得的最大化。

國際稅收籌劃產(chǎn)生的基本原因或客觀條件主要是由于各國在稅法制度(包括納稅義務(wù)、課征對象和方式、稅率高低、稅基寬窄、國際雙重征稅的避免方法等)的差異以及由此而產(chǎn)生的稅負輕重的差異。公司國際稅收籌劃的特點是利用公司靈活的跨國機制，在位于不同稅收水平國家中所屬相應(yīng)機構(gòu)單位之間進行利潤分配。

二、稅收籌劃與稅收優(yōu)惠

從稅收籌劃的實施手段看，稅收籌劃可分為兩類：一是對稅收優(yōu)惠的選擇運用而達到減輕或消除稅收負擔的稅收籌劃;二是通過對其他經(jīng)濟選擇性條款的充分運用而達到減輕或消除稅收負擔的稅收籌劃。

對所有稅收優(yōu)惠條款的充分運用固然能達到節(jié)稅的目的，但稅收籌劃與稅收優(yōu)惠并不是完全相同的概念。稅收籌劃是行為主體選擇的結(jié)果，未經(jīng)選擇過程就達到稅負減少或消除目的行為并不屬于稅收籌劃的范圍，而部分稅收優(yōu)惠條款的運用就不需要納稅人的選擇就能達到稅負減少或消除目的。具體地說，稅收優(yōu)惠與稅收籌劃的關(guān)系表現(xiàn)為：

(1)部分稅收優(yōu)惠與稅收籌劃無關(guān)。在現(xiàn)行稅法中，有些稅收減免規(guī)定可予納稅人獲得少納稅或免納稅的利益，但它并不需要經(jīng)過選擇或根本就沒有選擇余地，只要納稅人了解這些規(guī)定并符合這些規(guī)定的條件就可以享受。如營業(yè)稅關(guān)于起征點的規(guī)定，個人所得稅工資所得關(guān)于寬免限額的規(guī)定等。

(2)部分稅收籌劃要通過對稅收優(yōu)惠的選擇來實現(xiàn)。一是對納稅人的同一經(jīng)濟行為有兩種以上的稅收優(yōu)惠規(guī)定，納稅人通過比較權(quán)衡選擇最有利于自己的一種;二是對納稅人的同一經(jīng)濟行為有一種稅收優(yōu)惠規(guī)定，但從納稅人相關(guān)的經(jīng)濟行為綜合衡量，選用優(yōu)惠規(guī)定不一定絕對有利，納稅人比較適用與不適用分別給自己帶來的好處后再決定是否適用。前者是稅收優(yōu)惠選擇條款應(yīng)用時實行就高不就低原則的體現(xiàn)，易于理解;后者我們舉例說明。中國XX稅法中規(guī)定，公司以其未分配盈轉(zhuǎn)增資而配發(fā)的股票，股東必須視為股利收入依法繳納所得稅的優(yōu)待。這樣，納稅人若先用緩征，固然能獲得延緩納稅的好處，但在特殊情況下(如盈利事業(yè)有前3年高投資扣除，或個人平均所得適用較低所得稅率時)，納稅人若放棄緩征，或許更有利。

(3)稅收籌劃與稅收優(yōu)惠無關(guān)。更多的稅收籌劃屬于這種情況。如企業(yè)組織形式的選擇、折舊方法及存貨計價方法的選擇、增資方式選擇都不是稅收優(yōu)惠規(guī)定。然而，納稅人卻可以依據(jù)自身情況選擇其中最有利于自己的一種方法加以采用，以獲得少繳或免繳稅款的好處。

通過上述分析，我們不難看出：上述第二類即屬于對稅收優(yōu)惠條款的選擇利用而實現(xiàn)的稅收籌劃;第三類則屬于對稅收優(yōu)惠外的其他經(jīng)濟性選擇條款合理合法運用而實現(xiàn)的稅收籌劃。隨著市場經(jīng)濟體制的逐步確立和XXXX的不斷深化，國家對市場法人主體的管理形式逐步由直接管理變?yōu)殚g接調(diào)控，稅收優(yōu)惠的運用范圍必將縮小，因而與稅收優(yōu)惠無關(guān)的稅收籌劃比重將會越來越大。

三、稅收籌劃與企業(yè)決策項目

稅收籌劃可分為企業(yè)投資決策中的稅收籌劃、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的稅收籌劃、企業(yè)成本核算中的稅收籌劃和企業(yè)成果分配中的稅收籌劃。

投資決策中的稅收籌劃是指企業(yè)在投資活動中充分考慮稅收影響，從而選擇稅負最輕的投資方案的行為。企業(yè)為了獲得更多的利潤，總會不斷地擴大再生產(chǎn)，進行投資。投資影響因素的復(fù)雜多樣決定了投資方案的非惟一性，而不同的投資方案顯然有不同的稅收待遇。因此，企業(yè)就有以衡量輕重，選擇最優(yōu)方案的機會。具體地說，企業(yè)投資活動中組織形式的選擇、投資環(huán)境的比較、投資行業(yè)和規(guī)模的決定等等都影響企業(yè)追求投資效益最大化目標的實現(xiàn)，因而都應(yīng)予以充分考慮。

生產(chǎn)經(jīng)營中的稅收籌劃是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中充分考慮稅收因素，從而選擇最有利于自己生產(chǎn)經(jīng)營方案的行為。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的稅收籌劃主要是通過產(chǎn)品XX的確定、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的決定、生產(chǎn)經(jīng)營方式的選擇來達到生產(chǎn)經(jīng)營效果最理想的狀態(tài)。

在一定條件下，應(yīng)納稅額=稅基稅率，當稅基一定時，稅率越低，應(yīng)納稅額就越少。

因而在進行稅收籌劃時，要周密計算各種經(jīng)營方式所承擔的稅負，再做出生產(chǎn)經(jīng)營決策。

企業(yè)成本核算中的稅收籌劃是指企業(yè)通過對經(jīng)濟形式的預(yù)測及其他因素的綜合考慮，選擇恰當?shù)臅嬏幚矸绞揭垣@得稅收利益的行為。在能對稅收繳納產(chǎn)生重要影響的會計方法中，主要有固定資產(chǎn)折舊方法和存貨計價方法。就以存貨計價方法而言，目前主要有先進先出法、后進先出法等，企業(yè)可以自己選擇，但一經(jīng)選定后不得隨意變更。先進先出法和后進先出法帶有很大的主觀性，先進先出法以存貨的流出與流入的時間同向為前提，若在存貨XX緊縮時，采用這一方法可使前期耗用存貨的成本增大，使所得款縮小，從而少繳稅款。后進先出法以假設(shè)存貨的流出與流入的時間反向為前提，若在存貨XX膨脹時，采用這一方法可達到減少當前納稅的效果。

企業(yè)成果分配時的稅收籌劃是指企業(yè)在對經(jīng)營成果分配時充分考慮各種方案的稅收影響，選擇稅負最輕的分配方案的行為。它主要通過合理歸屬所得年度來進行。合理歸屬所得年度是指在相對的觀念下，利用合理手段將所得歸屬在稅負最低的年度里。

其途徑是合理提前所得年度或合理推遲所得年度，從而起到減輕稅負或延期納稅的作用。

四、個人稅收籌劃與公司稅收籌劃

按稅收籌劃的主體，可分為個人稅收籌劃(如就家庭和非公司經(jīng)濟組織而言)和公司稅收籌劃(一般公司或集團公司)。個人稅收籌劃廣泛利用的是自然人和非公司法人財產(chǎn)的信托管理等。它須先了解有關(guān)的稅收法令與立法精神，其范圍主要集中于個人儲蓄、投資、房地產(chǎn)購置、綜合所得申報以及其他有關(guān)個人財產(chǎn)稅的征收等等。

一般公司稅收籌劃除須了解有關(guān)的稅收法令與立法精神外，還要充分了解公司組織形態(tài)、經(jīng)營項目、投資途經(jīng)、營銷方式、盈余分配、會計處理等方面的因素，以便綜合考慮。集團公司稅收籌劃不僅包括個人和一般公司需要考慮的因素外，還包括內(nèi)部企業(yè)之間、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間、申報整體單位之間、各項財務(wù)及各項稅收之間的安排等。

無論是個人稅收籌劃，還是公司稅收籌劃，都包括納稅人三個水平層次的總體稅負最小化：

(1)利用低稅率;

(2)有效利用協(xié)調(diào)雙重征稅的不同方法(如采用抵免方法、免稅方法);

(3)預(yù)提所得稅的最小化。除了稅收負擔最小化外，利用延期納稅也是稅收籌劃的另一個任務(wù)。利用延期納稅在很多情況下對納稅人是十分有利的。如有利于資金的周轉(zhuǎn)，節(jié)省利息的支出，以及由于通貨膨脹的影響使延期以后繳納的稅款幣值下降，使公司可以在以后幾年內(nèi)調(diào)整利潤和虧損。

財務(wù)公司XX籌劃和企業(yè)財務(wù)籌劃方案的問題分享結(jié)束啦，以上的文章解決了您的問題嗎？歡迎您下次再來哦！