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稅務(wù)籌劃包括哪些方面?稅務(wù)籌劃是指在稅法規(guī)定的范圍內(nèi),通過對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的事先籌劃和安排。盡可能的獲得“節(jié)稅”的稅收利益。

企業(yè)稅收籌劃在企業(yè)納稅申報(bào)中的作用:

(1)有助于降低企業(yè)的稅負(fù),實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。

(2)對(duì)于納稅人來說,選擇節(jié)稅方案的好壞,可以在一定程度上降低企業(yè)的稅負(fù)。

(3)可以在一定程度上減輕企業(yè)的稅負(fù),在企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)中有效地節(jié)約稅款,間接增加企業(yè)利潤(rùn)。

(4)它具有合法性、真實(shí)性和有效性。

(5)能夠幫助企業(yè)在合法合規(guī)的前提下實(shí)現(xiàn)稅負(fù)減免,使企業(yè)在合法合規(guī)的前提下實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化。

(6)企業(yè)可以通過獲得減免稅款的利益來增加企業(yè)的實(shí)際收入,使企業(yè)在合法合規(guī)的前提下實(shí)現(xiàn)稅負(fù)減免。

(五)在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中,能夠在以下幾個(gè)方面提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益:

1.在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可以有效降低企業(yè)成本,獲得持久的稅前扣除額。

2.適當(dāng)提高員工福利,增加員工福利,免去企業(yè)招聘和薪酬。

3.在實(shí)際工作中,能夠有效提升員工福利,但不能少繳稅或少繳稅。

4.在減稅免稅的前提下實(shí)現(xiàn)稅負(fù)減免。

5.健全完善納稅申報(bào)、減免稅等程序,在減稅免稅的前提下實(shí)現(xiàn)減免稅。

6.在納稅和減免稅審批過程中,新公司注冊(cè)完成后,是以銷售收入代替營(yíng)業(yè)收入,是在減稅免稅前提下實(shí)現(xiàn)的。

7.在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中,如果生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得了有效的稅票,則必須及時(shí)辦理減稅手續(xù)。例如,公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的食品,不管是否達(dá)到增值稅的免征標(biāo)準(zhǔn),是否包含食品、飲料、食鹽、核苷酸序列、有機(jī)酸序列、無機(jī)復(fù)混肥、生物藥品和生物藥品,都必須立即享受相應(yīng)的免征政策。

8.優(yōu)化稅收設(shè)計(jì)。通過設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)制度,降低稅率,實(shí)現(xiàn)稅負(fù)減免,使各項(xiàng)稅負(fù)只減不增。同時(shí),在日常核算和納稅申報(bào)中,企業(yè)應(yīng)正確、規(guī)范、及時(shí)地進(jìn)行納稅申報(bào),及時(shí)準(zhǔn)確地享受免稅政策。

9.固化無形資產(chǎn)加速折舊。納稅人在實(shí)際工作中,如果不及時(shí)處理無形資產(chǎn)的使用,而是通過改變?cè)牧系仍O(shè)備以外的材料和制造設(shè)備,從而減少使用該設(shè)備、設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備的生產(chǎn)成本,并減少其生產(chǎn)成本,達(dá)到降低稅率、減輕稅收負(fù)擔(dān)的目的。

10.通過設(shè)計(jì)制造出更具無形資產(chǎn)價(jià)值的產(chǎn)品。通過選擇不同的工藝、設(shè)備、材料,在第一時(shí)間進(jìn)行成本的扣除和折舊。例如,設(shè)備成品的價(jià)格中所占的比例是6.4%,進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅增稅比例為17%,納稅人增值稅增稅比例為17%。無形資產(chǎn)的價(jià)值在會(huì)計(jì)核算中,也有差異。例如:在稅法規(guī)定的折舊的、折舊、攤銷、預(yù)付等明細(xì),有6個(gè)變化,使得這些變化不會(huì)適用于稅收政策和技術(shù)。