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大家好，今天小編來(lái)為大家解答出口退稅轉(zhuǎn)內(nèi)銷怎么申報(bào)這個(gè)問題，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷流程很多人還不知道，現(xiàn)在讓我們一起來(lái)看看吧！

出口退稅單據(jù)取得和申報(bào)退稅操作流程

1、XX單向海關(guān)購(gòu)買取得，出口貨物紙質(zhì)XX單為一式六聯(lián)，分別是：海關(guān)作業(yè)聯(lián)、海關(guān)留存聯(lián)、企業(yè)留存聯(lián)、海關(guān)核銷聯(lián)、證明聯(lián)（出口結(jié)匯用）、證明聯(lián)（出口退稅用）。XX并經(jīng)海關(guān)XX后退回出口企業(yè)兩聯(lián)—出口結(jié)匯聯(lián)（白色）和退稅證明聯(lián)（XX）。XX單須在90天內(nèi)申報(bào)出口退稅,否則會(huì)計(jì)賬務(wù)上按出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理。2、核銷單向外匯管理局取得，“出口收匯核銷單”指由國(guó)家外匯管理局制發(fā)，核銷單為一張三聯(lián)式，核銷單左第一聯(lián)存根外匯管理局存，中第二聯(lián)核銷后企業(yè)留存，右第三聯(lián)核銷后撕下來(lái)做出口退稅聯(lián)XX務(wù)局使用。出口單位和受托行及解付行填寫，海關(guān)憑此受理XX，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號(hào)的憑證（核銷單附有存根）。先進(jìn)入出口收匯/核銷單申領(lǐng)，申領(lǐng)成功后，去外管局XX紙質(zhì)核銷單。領(lǐng)完核銷單進(jìn)入出口收匯/口岸備案中進(jìn)行口岸備案，備案成功后去海關(guān)XX，貨物出口海關(guān)打印出XX單后進(jìn)入出口收匯/企業(yè)交單中輸入核銷單號(hào)碼查找出該核銷單及對(duì)應(yīng)的XX單，然后進(jìn)行交單，交單成功后5天左右去外管局核銷，交單同時(shí)也可以進(jìn)入出口退稅/數(shù)據(jù)報(bào)送中做報(bào)送，報(bào)送成功后5天左右可以去國(guó)稅辦退稅。(附:1.進(jìn)入中國(guó)電子口岸，點(diǎn)擊出口收匯，選擇企業(yè)交單，輸入核銷單號(hào)，選擇交單，報(bào)送到外管局，退出界面。2.進(jìn)入出口退稅，選擇數(shù)據(jù)報(bào)送，輸入相應(yīng)的XX單號(hào)，選擇要報(bào)送的數(shù)據(jù)，報(bào)送到國(guó)稅局。這是一般出口在電子口岸基本的操作流程)。出口收付匯核銷單規(guī)定“核銷日期”一般不超過出口貨物XX單（出口退稅專用）上注明的“出口日期”180天（遠(yuǎn)期結(jié)匯除外）。3、出口貨物退稅的流程,出口貨物的退稅申請(qǐng)。出口貨物在XX出口并在財(cái)務(wù)上做銷售處理以及經(jīng)過退稅機(jī)關(guān)的退稅鑒定的基礎(chǔ)上，出口企業(yè)按退稅期限，可按照“出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”的要求生成《出口貨物退稅進(jìn)貨憑證申報(bào)表》、《出口貨物退稅申報(bào)明細(xì)表》、并填寫《出口貨物退稅匯總申報(bào)表》，連同有關(guān)退稅憑證及申報(bào)數(shù)據(jù)，向XX機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)退稅。附:外貿(mào)出口退稅詳細(xì)操作流程:1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)10.0，安裝后通過系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。3、取得XXXXX后在XXXX日期30天內(nèi)，在“XX認(rèn)證系統(tǒng)”或國(guó)稅局進(jìn)行XX信息認(rèn)證。4、通過退稅系統(tǒng)完成進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。6、網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和察看預(yù)審反饋。7、在申報(bào)系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù)。8、預(yù)審?fù)ㄟ^后，進(jìn)行正式申報(bào)，把預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報(bào)數(shù)據(jù)中。9、打印出口明細(xì)申報(bào)表、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表、出口退稅申報(bào)匯總表各2份;并生成退稅申報(bào)軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個(gè)文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和海關(guān)代碼。10、準(zhǔn)備退稅申報(bào)資料，到退稅科正式申報(bào)退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進(jìn)行正式申報(bào))。所需資料如下：打印好的專用封面紙;《出口退稅申報(bào)匯總表》;《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申請(qǐng)表》;《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申請(qǐng)表》;出口退稅專用核銷單;XXX票抵扣聯(lián);代理出口證明(如屬代理出口的);出口退稅專用XX單;資料封底。以上單據(jù)在裝訂時(shí)請(qǐng)按關(guān)聯(lián)號(hào)排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊(cè)。另外應(yīng)附兩套退稅申報(bào)表(退稅匯總申報(bào)表;退稅進(jìn)貨明細(xì)表;退稅出口申報(bào)明細(xì)表)并加蓋公章。企業(yè)到退稅機(jī)關(guān)辦理退稅正式申報(bào)，退稅機(jī)關(guān)審核軟盤及報(bào)表和資料合格以后，企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報(bào)表交給退稅機(jī)關(guān)，退稅機(jī)關(guān)會(huì)將一張退稅匯總申報(bào)表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報(bào)退稅即完成。

跨年申報(bào)出口退稅如何操作

首先跨年用”以年度調(diào)整損益"賬戶進(jìn)行調(diào)整出口退稅未申報(bào)過期，不能做免稅申報(bào)，視同內(nèi)銷計(jì)提銷項(xiàng)稅額。

如果出口性質(zhì)是一般貿(mào)易出口，則按征稅率17%或13%（如飼料等），通過進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出完成；如果出口性質(zhì)是進(jìn)料加工，則按3%簡(jiǎn)易征收方法直接繳納XXX，不能做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷流程

進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)-【系統(tǒng)維護(hù)】-【代碼維護(hù)】-【海關(guān)商品碼】，搜索出口退稅率是0的商品編碼，根據(jù)該編碼的特殊商品標(biāo)識(shí)進(jìn)行判斷：為“1”，是禁止出口或出口不退稅；特殊商品標(biāo)識(shí)為“2”，是免稅。

一般情況若特殊商品標(biāo)識(shí)為“2”，征稅稅率為0的，按免稅處理；

若特殊商品標(biāo)識(shí)為“1”,有征稅稅率須視同內(nèi)銷繳納XXX。

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